محتويات
التخطيط المالي هو عملية تحديد الأهداف المالية طويلة المدى بالإضافة إلى الاستراتيجيات والمهام الجزئية المطلوبة لتحقيق تلك الأهداف، حيث يتم وضعها بعد دراسة الوضع الحالي للشركة والمتطلبات التي تحتاجها مع تحليل الرؤية المستقبلية المرجوة للشركة، ويتم إنشائها بشكل جماعي من قبل فريق من المخططين والمختصين الماليين عن طريق اتباع مجموعة محددة من الخطوات للوصول للخطة الملائمة للشركة واحتياجاتها.
ومن المهم اتباع الخطوات الصحيحة عند إنشاء خطة مالية لضمان نجاحها بالشكل المطلوب، وأهم هذه الخطوات ما يلي:[٤]
يجب أن يبدأ التخطيط المالي بالرجوع للخطة الإستراتيجية للشركة والرؤية المستقبلية لها، حيث إنه من المهم فهم الصورة كاملة وتحيليل أهداف الشركة طويلة المدى للتمكن من وضع أهداف سنوية يُبنى بعضها على بعض عبر السنين لتحقيق الأهداف، وبالتالي يتم تحديد الأهداف السنوية مثل توسيع الشركة أو توظيف المزيد من الموظفين أو شراء المزيد من المعدات أو غيرها.
من المهم دراسة وضع الشركة المالي قبل التفكير بوضع الخطة المالية، وذلك عن طريق تحديد المشاكل التي تعاني منها ونقاط قوتها وضعفها والخيارات المتاحة لها ووضعها في السوق التنافسي وغيرها.
من المهم تحديد الخطة المالية للشركة بناءً على مجموعة من التوقعات المالية الشهرية المتعلقة بالمبيعات والمصروفات المتوقعة للعمالة والإمدادات والنفقات العامة وما إلى ذلك لتحديد الميزانية العامة للسنة.
من المهم تحديد الجهات المسؤولة عن تمويل الشركة ومقدار تمويلها ومساهمتها بناءً على الميزانية التي يتم رصدها بعد تحديد التوقعات المالية، كما أنه من المهم التواصل مع الشركاء الماليين في وقت مبكر لمناقشة الخيارات المتاحة والتوقعات المالية وطبيعة المساهمة بناءاً على الخطة الجديدة.
تهدف خطة الطوارئ إلى تحديد الاحتمالات السلبية المتوقعة مستتقبلاً للتجهيز لها بشكل مسبق، كالاحتفاظ باحتياطي نقدي لنجنب المرور بضائقة مادية أو تعثر في مسار العمل والإنتاج.
من المهم مراقبة الخطة المالية على مدار العام ومقارنة النتائج الفعلية مع التوقعات المسبقة لمعرفة إذا ما كانت الشركة تسير على الطريق الصحيح أم أن الخطة بحاجة إلى التعديل، كما تساعد المراقبة على اكتشاف المشاكل المالية وتداركها قبل أن تخرج عن نطاق السيطرة.
هنالك العديد من الخصائص التي تتميز بها الخطط المالية للشركات، ومن أهمها ما يلي:[٥]
يجب أن توفر الخطة المالية السليمة هيكلًا ماليًا بسيطًا يمكن إدارته بسهولة وفهمه حتى للشخص العادي، حيث أن البساطة شرط أساسي لا غنى عنه لمساعدة الإدارة في الحصول على المبلغ المطلوب من رأس المال.
وهذا يعني أنه يجب الاحتفاظ بنسبة معقولة من الأصول المتداولة بالنقود، حيث إن النقد مطلوب لتمويل المشتريات ودفع الرواتب والأجور والنفقات النثرية الأخرى، ويتم تحديد درجة السيولة التي يجب الحفاظ عليها حسب حجم الشركة وعمرها وحالتها الائتمانية وطبيعة عملها وما إلى ذلك.
يجب أن تكون الخطة المالية قابلة للتكيف بسهولة مع التعديلات المالية بحيث يمكن تعديلها بأقل تكلفة لتلبية الظروف المتغيرة في المستقبل.
- ↑ ELIZABETH WASSERMAN, “How to Write the Financial Section of a Business Plan.”, inc, Retrieved 8-2-2022. Edited.
- ↑ “6 Characteristics of a Sound Financial Plan | Public Deposits”, yourarticlelibrary, Retrieved 8-2-2022. Edited.
